info@saldosense.nl
06-12403309

Inkomstenbelasting voor ondernemers:
zo betaal je niet te veel in 2026

Praktische uitleg over aftrekposten voor zzp’ers en vof’s, gebaseerd op officiële richtlijnen van de Belastingdienst en KVK, vertaald naar begrijpelijke taal voor ondernemers.

Waarom dit belangrijk is

Veel ondernemers betalen meer inkomstenbelasting dan nodig. Dat komt niet doordat ze fouten maken, maar doordat aftrekposten niet volledig worden benut of te laat worden toegepast. In 2026 veranderen opnieuw fiscale regels, waaronder een verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek. Juist daarom is het belangrijk om te weten waar je recht op hebt en wanneer je actie moet ondernemen.

In dit artikel lees je precies waar je recht op hebt, hoe je aftrekposten inzet, en hoe je in 2026 slim belasting bespaart.

Hoe werkt inkomstenbelasting voor ondernemers?

Als ondernemer betaal je inkomstenbelasting over je winst. Die winst is je omzet minus je zakelijke kosten. Na het bepalen van je winst kun je gebruikmaken van aftrekposten en vrijstellingen die speciaal voor ondernemers gelden. Deze verlagen je belastbare winst en daarmee het bedrag aan belasting dat je betaalt.

Zelfstandigenaftrek in 2026

De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 €1.200. Je hebt hier alleen recht op als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en voldoet aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar. Deze eis is vastgesteld door de Belastingdienst. Onder deze uren vallen niet alleen declarabele uren, maar ook administratie, acquisitie, reistijd en scholing. Bron: Belastingdienst

Startersaftrek

De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek en bedraagt €2.123. Je mag deze aftrek maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent. Voorwaarde is dat je ook recht hebt op zelfstandigenaftrek. Deze regeling is bedoeld om startende ondernemers financieel te ondersteunen.
Bron: Belastingdienst.nl

Meer weten?

Wij helpen en denken graag mee om de fiscaliteiten zo goed mogelijk te gebruiken voor jouw onderneming!

Neem contact op
Bekijk onze tarieven

MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling verlaagt je winst met 12,7% in 2026, nadat de ondernemersaftrek is toegepast. Voor deze vrijstelling geldt geen urencriterium. Vrijwel iedere ondernemer voor de inkomstenbelasting kan hier gebruik van maken. Bron: Belastingdienst

Zakelijke kosten: wat mag je aftrekken?

Zakelijke kosten mag je aftrekken van je winst, mits ze daadwerkelijk voor de onderneming zijn gemaakt. Voorbeelden zijn software, zakelijke apparatuur, opleidingen en marketingkosten. Privé-uitgaven zijn nooit aftrekbaar en moeten goed gescheiden blijven van zakelijke kosten.

Urencriterium: hoe werkt het precies

Het urencriterium van 1.225 uur bepaalt of je recht hebt op:

  • zelfstandigenaftrek
  • startersaftrek

Werkzaamheden die meetellen:

  • facturabele uren
  • reistijd
  • voorbereiding
  • administratie
  • marketing & sales
  • scholing

Veel ondernemers onderschatten hoe snel deze uren oplopen. Tip: houd een urenregistratie bij in Excel, Moneymonk of een simpele app.

urencriterium ondernemers

Investeringen en timing

Doe je een zakelijke aankoop van meer dan €450 exclusief btw, dan is er sprake van een investering. Deze schrijf je meestal af over meerdere jaren. Voor sommige investeringen kun je daarnaast recht hebben op investeringsaftrek. Het moment van investeren is belangrijk: een investering in december kan nog invloed hebben op de belasting van dat jaar, terwijl dezelfde investering in januari pas het jaar erop meetelt.

Tot slot

Dit document geeft je inzicht in de belangrijkste regels rondom inkomstenbelasting voor ondernemers in 2026. De daadwerkelijke belastingbesparing zit echter in de toepassing op jouw specifieke situatie. Door gedurende het jaar vooruit te kijken en tijdig te overleggen, voorkom je verrassingen en benut je kansen.

Veelgestelde vragen (FAQ)

1 Wanneer ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Gebruik de OndernemersCheck van de Belastingdienst; KVK‑inschrijving alleen is niet beslissend.
2 Wat zijn de belangrijkste aftrekposten ondernemers in 2026?
Ondernemersaftrek (o.a. zelfstandigenaftrek/startersaftrek), mkb‑winstvrijstelling (12,7%) en KIA bij investeringen.
3 Hoe bewijs ik het urencriterium (1.225 uur)?
Met urenregistratie, agenda, e-mails/berichten; het moet “aannemelijk” zijn.
4 Welke kosten mag ik niet aftrekken?
Voorbeelden 0%: boetes, persoonlijke verzorging, kleding (geen werkkleding), algemene literatuur.
5 Hoe werken representatiekosten in 2026?
Drempel € 5.700 of kies 80% aftrek; reis‑/verblijf soms max € 1.500 (tenzij noodzakelijk).